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机关财务经费管理暂行办法
淮人社发〔2014〕86号
为加强机关财务经费管理工作，推进节约型机关建设，根据《淮安市党政机关厉行节约反对浪费的实施细则》（淮发〔2014〕8号）和国家、省、市有关财经制度，结合本局实际，制定如下办法。
一、经费管理
(一)经费管理原则
机关财务实行统一管理，严格执行“收支两条线”的规定，做到账目清晰，账款相符。账户经市财政批准统设，严禁另立账户。任何处室不得私设“小金库”。经费的使用要厉行节约、从严掌握、提高效率。
(二)经费预算编制
年度经费预算要紧紧围绕机关年度中心工作和目标任务，按照财政部门关于预算编制的要求进行编制。机关处室负责提供真实、合理、完整的项目经费预算，配合规划财务处做好项目计划的编制；规划财务处负责项目经费编制的汇总，报局党委会审核后，向财政部门申报。因工作需要追加项目资金和调整年度预算，规划财务处会同项目管理责任处室及时编报，协调财政解决。
(三)经常性经费支出管理
1．办公费
局办公室扎口负责局机关行政处室日常办公用品的购置和管理，各处室不得自行购置日常办公用品。局办公室在财政核定的办公费总额内控制办公费使用。计算机、打印机、复印机和扫描仪等办公设备、耗材及维修配件等，由局办公室和规划财务处统一负责采购、管理。
2．差旅费
差旅费的报销标准按市级机关差旅费管理办法执行。参加会议和培训的费用报销凭会议与培训通知，按照会议或培训通知的时间、地点按实报销，超出通知时间、地点的所有费用自理。
出租车、公交车等市内交通费原则上不予报销。
3．车辆交通费
公务用车维修、用油、保险、处置资产评估应按照淮安市公务用车“四统一”的要求，均由局办公室统一负责，统一结算，按程序审批。维修报销时须附送修单、修理清单、维修费发票；保险费报销须附保险单及保险发票。
4．会议培训费
发生会议费用的会议由局办公室统一负责，按会议规定标准安排，召开会议应发会议通知，明确与会人员范围、时间、事项等内容。报销时，需提交会议审批单、会议通知、会议预决算表、会议费票据等。没有会议审批单和会议通知，原则上不予支出会议费。培训费支出依据会议费支出管理。
5．印刷费
处室印制各种文件、证书材料等应尽量在处室或局办公室文印室印制，确需送印刷厂印刷的由局办公室统一安排，凭派印单和印刷品详细清单结账报销。一次性印刷费用在5万元以上的，需按政府采购规定进行招投标。
6．出国（境）费
因工作需要并经批准安排出国（境）任务的，出国（境）经费按因公出国（境）有关文件规定执行。报销时须附发票及因公出国（境）审批单据。
7．公务接待费
公务接待由局办公室统一扎口管理，严格控制接待费用和参加陪同接待人员，定点安排接待，凭接待通知单结账报销。
8．固定资产购置费
各处室因工作需要添置固定资产，需向局办公室提出并在编制部门预算时编列采购项目及采购预算。在部门预算已有安排的前提下，由局办公室会同局规划财务处按政府采购规定统一采购，报销时须附政府采购合同。各处室不得自行采购。
(四)项目经费支出管理
各处室是相关项目管理的责任部门，要按照项目支出预算和实施进度，合理、有效使用项目资金，并跟踪做好项目的考核和绩效评价；规划财务处要按财政项目经费管理要求，做好项目经费的会计核算，规范使用项目资金，推进项目有效实施。
二、经费审批
(一)经费支出严格执行审批制
费用支出在5千元以下的由分管财务局领导审批，5千元以上至2万元的支出要同时报局主要领导审批；2万元以上的费用支出需经局党委会研究审批。单项业务发生的费用原则上要统一结账报销，不得拆分发票。
(二)经费报销
符合下列条款的开支，可予以报销。否则，财务有权拒付：
1．发票必须是正规、有效的财政、税务发票。
2．开支范围、标准必须符合国家财经法规和本单位的有关规定。凡应采取转帐结算方式的经济事项，不得使用现金结算。
3．报销单据的经办人、证明人、财务负责人、审批人签字的手续必须齐全。证明人（处室负责人）对本处室业务费用发生的真实性、有效性负责；财务负责人对费用发票的合规性和财务支出渠道进行审核把关；审批人负责费用发票的报销批准。
三、财务纪律
严格执行国家、省、市财经法规和有关规章制度，在接受财政、审计等职能部门监督的同时，强化内部财务管理与监督。
1．财务开支有计划性，重大项目及特殊资金安排，须事先经规划财务处审核，并向主要领导、处室分管领导和分管财务领导报告同意后实施。经费使用情况要按季向局分管财务领导和主要领导汇报。
2．因公出差或其他公务确需借支现金的，需填写借条，由分管财务领导审批。借款人公务执行结束后五日内应结清借款。
3．严禁任何人私借和挪用公款，对不符合开支范围、标准以及审批程序和手续不全的，出纳有权拒付。对违反财经纪律的，按有关规定追究当事人的责任。
4．规划财务处要按《会计室安全制度》规定，做好会计室的安全工作，妥善保管好发票、收据、财务印鉴及现金等重要物品，保险柜每天存放备用金允许在5千元以内；如特殊情况超额现金来不及缴存银行的，要报告领导采取特别安全措施；违反规定发生被盗、损毁，其后果概由负责保管的人员赔偿。